[16.04.2024] Szkolenie on-line: Obowiązek raportowania schematów podatkowych: zasady identyfikacji, procedura MDR, omówienie przykładowych schematów podatkowych oraz sporządzenie MDR-1 i MDR-3 na przykładach

Odwieszenie obowiązku raportowania schematów podatkowych ze względu na odwołanie stanu zagrożenia epidemicznego Covid-19, zmusiło podatników do raportowania zdarzeń spełniających przesłanki definicji schematu podatkowego. Pierwotne raportowanie schematu podatkowego, odbywa się na formularzu MDR-1. Należy jednak pamiętać, że każdy podatnik który dokonał jakiejkolwiek czynności związanej ze schematem podatkowym lub osiągnął korzyść podatkową z tego tytułu w okresie rozliczeniowym dla podatku, którego schemat dotyczy, ma obowiązek składania raportu na formularzu MDR-3. Co istotne, nawet w przypadku gdy podatnik nie zaraportował schematu na formularzu MDR-1, obowiązek złożenia MDR-3 istnieje niezależnie od tego. Raport MDR-3 składa się w terminie składania deklaracji podatkowej dla podatku, którego schemat dotyczy. Ponieważ większość schematów podatkowych identyfikowanych jest w podatkach dochodowych dla których termin składania deklaracji już się zbliża, przygotowaliśmy dla Państwa dedykowane szkolenie, w którym m.in. szczegółowo wyjaśnimy w jakich przypadkach oraz w jaki sposób należy złożyć raport MDR-3. Poza wiedzą merytoryczną proponujemy Państwu analizę przykładowego raportu MDR-3, jak również raportu MDR-1. Każdy uczestnik będzie miał możliwość zadawania dowolnych pytań, bez ograniczeń czasowych, w dedykowanej ku temu sesji pytań.

Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy

Program szkolenia:

I. Zasady ogólne

1. Ogólne założenia i zasady związane z obowiązkiem identyfikacji i raportowania schematów podatkowych (MDR)
2. Podmioty zobowiązane do raportowania schematów podatkowych - definicje, terminy i sposoby raportowania oraz funkcje:

• Promotor
• Korzystający
• Wspomagający

3. W jakich przypadkach podatnik staje się korzystającym?
4. Czy tzw. "zwykły podatnik" może zostać promotorem?
5. Ryzyko spełnienia przesłanek definicji wspomagającego przez pracowników podatnika oraz podmioty zewnętrzne
6. Definicja schematu podatkowego:

• Pojęcie "uzgodnienia"
• Kryterium głównej korzyści
• Ogólna cecha rozpoznawcza
• Szczególna cecha rozpoznawcza
• Inna szczególna cecha rozpoznawcza

7. Podział schematów podatkowych:

• Schematy krajowe
• Schematy transgraniczne
• Schematy standaryzowane
• Schematy niestandaryzowane

8. Zasady identyfikacji schematów podatkowych:

• Zdarzenia rodzące obowiązek raportowania schematów podatkowych
• Przykłady schematów podatkowych

9. Wyłączenia z obowiązku raportowania schematów podatkowych
10. Terminy i okresy raportowania
11. Zakres raportowania
12. Treść i forma raportu MDR

• MDR 1
• MDR 2
• MDR 3
• MDR 4

13. Prezentacja przykładu wypełnienia raportu MDR-1
14. Konsekwencje uchylania się od obowiązku raportowania MDR

• Sankcje karne
• Konsekwencje administracyjne

15. Wewnętrzna procedura raportowania schematów podatkowych (MDR):

• Jak przygotować procedurę raportowania w spółdzielniach mieszkaniowych?
• Konsekwencje braku procedury

16. Praktyczne aspekty obowiązku raportowania schematów podatkowych
17. Objaśnienia Ministra Finansów w zakresie raportowania MDR
18. "Biała lista" schematów podatkowych

II. Raport MDR-3

1. W jakich przypadkach należy złożyć MDR-3?
2. Zakres niezbędnych danych
3. Raportowanie MDR-3 w przypadku wcześniejszego złożenia MDR-1 (czy zawsze istnieje obowiązek MDR-3)
4. Raportowanie MDR-3 w przypadku braku MDR-1
5. Prezentacja przykładu wypełnienia raportu MDR-3

• Sposób wypełnienia formularza
• Najczęściej występujące wątpliwości
• Sposób podpisania dokumentu w przypadku zarządu wieloosobowego

6. Konsekwencje podania nieprawdziwych danych
7. Metody unikania kary
8. Pozostałe zagadnienia

III. Sesja pytań i odpowiedzi on-line

Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy